2026 연말정산 시즌! 2025년 귀속 소득, 확정된 개정 세법으로 준비하세요.
2026 연말정산 완벽 가이드7가지 절세 꿀팁으로 환급 극대화
최종 업데이트: 2026년 1월 26일
3초 요약
결혼세액공제 최대 100만원 신설자녀공제 25→40만원 확대월세공제 한도 1,000만원 상향
적용 기준: 이 글은 2025년 귀속 연말정산(2026년 1~2월 신고) 기준입니다. 모든 수치는 국세청 공식 자료 기준입니다.
1. 핵심 변경사항
결혼세액공제
2024년: 신설 (1인 50만원)
2025년: 부부 합계 100만원 유지
자녀세액공제
2024년: 첫째 15만, 둘째 20만, 셋째 30만
2025년: 첫째 25만, 둘째 30만, 셋째 40만
월세 세액공제
2024년: 총급여 7천만원 이하 / 한도 750만원
2025년: 8천만원 이하 / 한도 1,000만원
주택청약저축 공제한도
2024년: 연 240만원
2025년: 연 300만원
고향사랑기부금 한도
2024년: 500만원
2025년: 2,000만원
헬스장·수영장
2024년: 공제 불가
2025년: 소득공제 가능 (7월~)
출처: 국세청, 기획재정부 (2026.01 기준)
2. 소득공제 항목
신용카드 등 사용금액
공제 조건: 총급여의 25% 초과분부터 적용
신용카드
15%
체크카드/현금
30%
전통시장
40%
대중교통
40%
공제 한도:• 7천만원 이하: 기본 300만 + 추가 300만• 7천만원 초과: 기본 250만 + 추가 200만
주택마련저축
대상: 총급여 7천만원 이하 무주택 세대주
공제율: 납입액의 40%
공제한도: 연 300만원 (최대 공제 120만원)
※ 해지 시 해지연도 납입액은 공제 불가
3. 세액공제 항목
결혼세액공제 (신설)
최대 100만원
2024~2026년 혼인신고 시
부부 1인당 50만원
초혼/재혼 무관, 생애 1회
자녀세액공제 (확대)
첫째
15만원
25만원
둘째
20만원
30만원
셋째+
30만원
40만원
대상: 8세 이상 자녀 또는 손자녀
월세 세액공제 (확대)
대상: 총급여 8천만원 이하 무주택 근로자
공제율: 5,500만원 이하 17% / 초과 15%
공제한도: 연 1,000만원
연금저축 / IRP
연금저축 단독
600만원
저축+IRP 합산
900만원
공제율:• 5,500만원 이하: 16.5% (최대 148.5만원)• 5,500만원 초과: 13.2% (최대 118.8만원)
의료비 세액공제
일반 의료비한도 700만 / 15%
본인/65세↑/장애인무제한 / 15%
6세 이하 부양가족무제한 / 15%
난임시술비무제한 / 30%
※ 총급여의 3% 초과분부터 공제 적용
기부금 세액공제
정치자금: 10만원까지 전액 환급초과분 15% (3천만원 초과 25%)
고향사랑: 10만원까지 전액 + 답례품 3만원한도 2,000만원으로 확대
법정기부금: 소득 100% 한도, 15%
지정기부금: 소득 30% 한도, 15%
4. 7가지 절세 꿀팁
1. 25% 초과분은 체크카드로
신용카드 15% vs 체크카드 30%기준 초과분은 체크카드가 2배 유리
2. 연금저축+IRP 900만원 채우기
12월 31일까지 납입하면최대 148만원 환급 가능
3. 고향사랑기부금 10만원 필수
10만원 기부 → 10만원 환급 + 답례품 3만원실질 13만원 이득!
4. 월세 현금영수증 발급
세액공제 미적용 시에도현금영수증으로 30% 소득공제 가능
5. 의료비는 한 사람에게 몰아주기
총급여 3% 문턱을 넘기기 위해소득 낮은 배우자에게 집중
6. 청약저축 연 300만원까지
무주택 세대주라면40% 공제율로 최대 120만원 소득공제
7. 헬스장·수영장 영수증 챙기기
2025년 7월부터 체력단련장 이용료신용카드 소득공제 가능 (신규)
5. 체크리스트
필수 준비 서류
☑️ 주민등록등본
☑️ 국세청 간소화 자료 PDF
☑️ 월세 계약서 + 이체 내역
☑️ 기부금 영수증
☑️ 의료비 영수증 (미반영분)
☑️ 교육비 납입증명서
주요 일정
1월 15일 간소화 서비스 오픈
1월 15~17일 자료 수정 기간
1월 20일~ 확정 조회 시작
2월 말 회사 제출 마감
3월 급여 환급/추가납부 반영
6. 자주 묻는 질문
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참고 자료
국세청: nts.go.kr
홈택스: hometax.go.kr
기획재정부: moef.go.kr
면책조항: 정보 제공 목적이며, 개인 상황에 따라 실제 적용이 다를 수 있습니다. 정확한 계산은 홈택스 또는 세무 전문가와 상담하세요.